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2016注册会计师财务成本管理考点：期权价值评估

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    注会考试被称为最难考，如今已进入考前冲刺阶段，大家对注会的知识点都掌握了吗?出国留学网注册会计师考试栏目为大家分享“2016注册会计师财务成本管理考点：期权价值评估”，希望对考生能有帮助。想了解更多关于注册会计师考试的讯息，请继续关注我们网站的更新。
    2016注册会计师财务成本管理考点：期权价值评估
    【学习要求】
    1.理清保护性看跌和抛补性看涨两种投资策略的组合净收入;
    2.掌握复制原理、套期保值原理和风险中性原理。
    一、复制原理

    二、风险中性原理
    期望报酬率=无风险利率
    =(上行概率×上行时报酬率)+(下行概率×下行时报酬率)
    =上行概率×股价上升百分比+下行概率×(-股价下降百分比)
    【提示】上述两个原理的公式结合教材的例题掌握;教材【7-10】值得研究。
    三、二叉树期权定价模型

    四：布莱克-斯科尔斯期权定价模型

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