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标题 全国版会计证《电算化》第四章第二节电算化录入期初数据讲义
内容
    10、录入期初数据。在初次使用账务处理子系统时,应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账,则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账,则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额,系统会自动倒算出年初余额。例如,某企业2011年6月开始启用总账系统,那么,应将该企业2011年5月末各科目的期末余额及1—5月的累计发生额计算出来,准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中,系统将自动计算年初余额;若科目有辅助核算,还应整理各辅助项目的期初余额,以便在期初余额中录入。
    期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始,上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
    期初余额的录入分两部分:总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。本功能是通过总账模块设置功能完成的。
    例4-15:
    (1) 总账期初余额表(见上表)
    (2) 辅助账期初余额表
    会计科目:1221 其他应收款 余额:借9000元
    

     日 期

    部 门
    

    个 人
    

    摘 要
    

    方 向
    

    期 初 余 额
    

    2010-12-26
    

    管理室
    

    张明
    

    出差借款
    

    借
    

    6000
    

    2010-12-27
    

    销售部
    

    赵达
    

    出差借款
    

    借
    

    3000
    

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更新时间:2025/6/9 8:43:24