内容 |
? ? 第一部分:名词解释 ? 税收强制性措施 企业重组 税收管辖权 税收立法权。 ? 第二部分:简答题 ? 1、折扣销售,销售折扣和销售折让的区别以及对增值税计算的影响。 ? 2、增值税和消费税计算原理的异同。 ? 3、起征点与免征额,不征税收入与免税收入的含义(或区别)并举例说明。 ? 第三部分:计算题 ? 1、一纳税人在2011年卖了一些用过的固定资产,而这些资产分别购买于不同的年份,好像是从2005到2010。 ? 还有一条是2010购买了税控机,也取得了增值税专用发票。 ? 问题是当这个纳税人分别是一般纳税人和小规模纳税人时,计算应缴纳的增值税。 ? (关键是记住我国在2009年1月1日增值税转型了) ? 2、这个是增值税,消费税,城建税及教育费附加的计算。包括购买金银首饰,委托加工白酒收回后卖了一些,剩下的作职工福利,还有一些其他的什么,不太难(关键是记住一些消费税税率,这个卷子上是不提供的)。 ? 3、本题是计算营业税的 ? 主要是银行的一些业务,也不难,但是主要是要记住一些琐碎的知识点。 ? 4、最后一个是个税的计算了,有工资 稿酬,劳务报酬(加成的计算) 转让股票所得股利等等 ? 卷子上有只有工资的税率,像劳务报酬加成时的税率,个税的免税项目也要记住 ? 第四部分:综合题 ? 这个土地增值税的内容,先是给出案例,然后给出土地增值税分步的计算,还有企业所得税的计算。 ? 还有就是企业没有按时纳税,被罚款了,纳税人申请了复议。 ? 问题1、上述增值税和所得税是否计算正确,不正确的话计算正确的应纳税额。 ? 2、针对企业没有按时纳税又如何处理以及计算税收滞纳金。 ? 3、企业申请行政复议是否可行,为什么?
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