2015<登记与交易结算>精选历年真题(第四节)-证券从业-证券从业资格考试试题-深圳证券从业-深圳证券从业资格考试试题-出国留学百科常识-出国留学网

标题

2015<登记与交易结算>精选历年真题(第四节)

内容

    一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
    1.中国结算公司沪、深分公司接收数据时，应当核对所接收数据的( )。
    A.及时性 B.完整性 C.真实性 D.准确性
    【答案】B
    【解析】沪、深证券交易所在闭市后，会按约定将证券交易数据通过专门通讯链路传输给中国结算公司沪、深分公司。中国结算公司沪、深分公司接收数据时，应当核对所接收数据的完整性。
    2.接收完证券交易数据后，中国结算公司沪、深分公司一般在( )，作为共同对手方，以结算参与人为单位，对各结算参与人负责清算的证券交易对应的应收和应付价款进行轧抵处理。
    A.次一营业日 B.当日15：57前 C.当日日终 D.第二日
    【答案】C
    【解析】接收完证券交易数据后，中国结算公司沪、深分公司一般在当日日终，作为共同对手方，以结算参与人为单位，对各结算参与人负责清算的证券交易对应的应收和应付价款进行轧抵处理。在清算过程中，除计算应收和应付价款外，还需将印花税、经手费、监管规费等税费一并纳入净额清算中。
    3.结算参与人参与结算的前提条件之一是( )。
    A.开立结算备付金账户 B.开立证券账户
    C.开立基金账户 D.开立保证金账户
    【答案】A
    【解析】资金交收账户也称结算备付金账户。开立该账户是结算参与人参与结算的前提条件之一。根据有关规定，结算参与人应当在其资金交收账户预留一定金额的资金，其最低限额一般称为最低备付。
    4.在( )，境外投资者可能将证券托管在境外托管机构，而交易委托证券公司进行，由于中国结算公司深圳分公司交收对手是证券公司，投资者卖出证券时，卖出证券需从境外托管机构划付到证券公司，因此对证券公司来说，存在组织证券以备交收的过程。
    A.深圳A股市场 B.深圳B股市场
    C.中小企业板市场 D.创业板市场
    【答案】B
    【解析】对于证券，由于客户一般情况下不可能卖出超过其实际可卖数量的证券，且证券原先即托管在证券公司，因此证券公司一般不需要专门组织证券以备交收。不过B股市场存在例外。在深圳B股市场，境外投资者可能将证券托管在境外托管机构，而交易委托证券公司进行，由于中国结算公司深圳分公司交收对手是证券公司，投资者卖出证券时，卖出证券需从境外托管机构划付到证券公司，因此对证券公司来说，存在组织证券以备交收的过程。
    5.A股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为( )。
    A.T日15：00 B.T日16：00 C.T+1日15：00 D.T+1日16：00
    【答案】D
    【解析】在最终交收时点(A股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为T+1日16：0000)，中国结算公司沪、深分公司将进行证券交收和资金交收。
    6.结算参与人向中国结算公司沪、深分公司申请划出资金后，其资金交收账户余额( )最低备付要求。
    A.不得高于 B.不得低于 C.必须高于 D.可以等于
    【答案】B
    【解析】如果结算参与人根据资金交收结果并妥善估计已达成证券交易的资金净应收或应付的情况，确认其资金交收账户内的资金足额，则可向中国结算公司沪、深分公司申请划出资金，但划出后其资金交收账户余额不得低于最低备付要求。
    7.下列关于证券交收违约处理的描述不正确的是( )。
    A.对于证券交收违约，中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的资金，同时按规则计收违约金
    B.中国结算公司沪、深分公司将责令违约结算参与人通过补缴或补购证券等措施尽快弥补证券交收违约
    C.如果违约结算参与人在规定期限内未能弥补证券交收违约，中国结算公司沪、深分公司将利用暂不交付的款项补购证券(称为强行补购)
    D.深圳B股一般不存在证券交收违约处理问题
    【答案】D
    【解析】D项A股、基金、债券等品种由于实行前端监控，一般不存在证券交收违约处理的问题;而深圳B股则由于未实行前端监控，存在须进行证券交收违约处理的可能。
    二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
    1.证券交易的结算在清算和交收两个主要环节的基础上，还可以进一步划分为( )。
    A.交易数据接收 B.结算参与人组织证券或资金以备交收
    C.证券交收和资金交收 D.交收违约处理
    【答案】ABCD
    【解析】证券交易的结算可以划分为清算和交收两个主要环节。在此基础上，还可以进一步划分为交易数据接收、清算、发送清算结果、结算参与人组织证券或资金以备交收、证券交收和资金交收、发送交收结果、结算参与人划回款项、交收违约处理等八个环节。
    2.证券交收包括( )。
    A.中国结算公司沪、深公司与结算参与人的证券交收
    B.中国结算公司沪、深公司与客户的证券交收
    C.结算参与人与客户之间的证券交收
    D.客户与客户之间的证券交收
    【答案】AC
    【解析】证券交收包含两个层面：一是中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的证券交收(一般称为“集中证券交收”);二是结算参与人与客户之间的证券交收。
    3.中国结算公司沪、深分公司在完成证券交收和资金交收后，会将交收结果发给结算参与人，供结算参与人( )。
    A.对账 B.向客户提供证券余额查询服务
    C.用于自身系统的前端控制 D.存档
    【答案】ABC
    4.结算参与人划回款项的具体操作包括( )。
    A.结算参与人向中国结算公司沪、深分公司发出指令
    B.中国结算公司沪、深分公司审核
    C.指示对应结算银行从专用存款账户划付款项至结算参与人指定收款账户
    D.相应记减结算参与人的资金交收账户余额
    【答案】ABCD
    5.下列关于资金交收违约处理的描述，正确的有( )。
    A.对于资金交收违约，中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的证券，同时按规则计收违约金
    B.中国结算公司沪、深分公司需向违约结算参与人收取垫付资金的利息
    C.中国结算公司沪、深分公司将责令违约结算参与人通过补缴款项等尽快弥补交收违约
    D.如果违约结算参与人在违约次日前仍未能弥补资金交收违约，中国结算公司沪、深分公司将从违约第三日起，采取处置暂不交付证券的措施，收回此前垫付的资金
    【答案】ABC
    【解析】如果违约结算参与人在违约次日前仍未能弥补资金交收违约，中国结算公司沪、深分公司将从违约第二日起，采取处置暂不交付证券的措施，收回此前垫付的资金。实践中，除了ETF、权证等新品种外，现行A股、基金、债券等品种的交收违约处置并未完全按上述流程处理，还有待在推行货银对付方案的过程中加以完善。
    6.( )等品种由于实行前端监控，一般不存在强行补购的问题。
    A.A股 B.B股 C.基金 D.债券
    【答案】ACD
    三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
    1.证券交易的结算可以划分为清算和交收两个主要环节。( )
    【答案】A
    2.沪深证券交易所在整个交易日，会按约定将证券交易数据通过专门通讯链路传输给中国结算公司沪、深分公司。( )
    【答案】B
    【解析】沪、深证券交易所在闭市后，会按约定将证券交易数据通过专门通讯链路传输给中国结算公司沪、深分公司。
    3.中国结算公司沪、深分公司接收数据时，不用对所接受数据进行核对。( )
    【答案】B
    【解析】中国结算公司沪、深分公司接收数据时，应当核对所接收数据的完整性。
    4.在清算过程中，除计算应收和应付价款外，并不需将印花税、经手费、监管规费等税费一并纳入净额清算中。( )
    【答案】B
    【解析】接收完证券交易数据后，中国结算公司沪、深分公司一般在当日日终，作为共同对手方，以结算参与人为单位，对各结算参与人负责清算的证券交易对应的应收和应付价款进行轧抵处理。在清算过程中，除计算应收和应付价款外，还需将印花税、经手费、监管规费等税费一并纳入净额清算中。
    5.由于我国证券交易所市场实行滚动交收制度，因此一般来说，不同交易日发生的交易是分开清算的，在同一个交易日发生的交易才会进行轧抵处理。( )
    【答案】A
    6.对于实行逐笔交收的证券交易，沪、深分公司也一并将其纳入到净额清算中计算对应结算参与人的应收和应付金额。( )
    【答案】B
    【解析】除净额清算外，在一些证券品种上还存在逐笔交收制度，如权证的行权、买断式回购的到期结算等。对于实行逐笔交收的证券交易，中国结算公司沪、深分公司并不将其纳入到净额清算中，而是逐笔计算对应结算参与人的应收和应付金额。
    7.结算参与人净应付款项的，应当及时核查自身资金交收账户的资金是否足额;如不足，应当立即向其资金交收账户划入资金。( )
    【答案】B
    【解析】结算参与人净应付款项的，应当及时核查自身资金交收账户的资金是否足额;如不足，应当在最终交收时点前，向其资金交收账户划入资金。
    8.对于证券，由于客户可能卖出超过其实际可卖数量的证券，且证券原先即托管在证券公司，因此证券公司需要专门组织证券以备交收。( )
    【答案】B
    【解析】对于证券，由于客户一般情况下不可能卖出超过其实际可卖数量的证券，且证券原先即托管在证券公司，因此证券公司一般不需要专门组织证券以备交收。
    9.对于应付证券的结算参与人，中国结算公司沪、深分公司会将相应证券从其证券交收账户划付到中国结算公司沪、深分公司证券登记结算系统自身设立的“集中证券交收账户”。( )
    【答案】A
    10.对于应付证券的结算参与人，中国结算公司沪、深分公司会将相应证券从“集中证券交收账户”划付到其证券交收账户。( )
    【答案】B
    【解析】对于应付证券的结算参与人，中国结算公司沪、深分公司会将相应证券从其证券交收账户划付到中国结算公司沪、深分公司证券登记结算系统自身设立的“集中证券交收账户”。题中描述的为对于应收证券的结算参与人的做法。
    11.在结算参与人与客户之间的证券交收中，由证券公司直接完成相应的证券划付。( )
    【答案】B
    【解析】由于客户证券账户由中国结算公司沪、深分公司直接维护，因此，为完成相应的证券交收，证券公司需委托中国结算公司沪、深分公司办理相应的证券划付。
    12.因中国结算公司沪、深分公司并不直接维护客户的资金账户，因此资金交收仅包括中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的资金交收这一“集中资金交收”环节，中国结算公司并不具体处理结算参与人与客户的资金交收。( )
    【答案】A
    13.中国结算公司沪、深分公司也会在次日闭市前，将完成交收后的证券账户余额等数据发送给证券交易所，供证券交易所实行前端监控。( )
    【答案】B
    【解析】中国结算公司沪、深分公司在完成证券交收和资金交收后，会将交收结果发送给结算参与人，供结算参与人对账、向客户提供证券余额查询服务、用于自身系统的前端监控等。另外，中国结算公司沪、深分公司也会在次日开市前，将完成交收后的证券账户余额等数据发送给证券交易所，供证券交易所实行前端监控。
    14.对于资金交收违约，中国结算公司沪、深分公司除向该结算参与人交付其应收的证券外，同时按规则计收违约金。( )
    【答案】B
    【解析】对于资金交收违约，中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的证券，同时按规则计收违约金。
    15.中国结算公司沪、深分公司不需向违约结算参与人收取垫付资金的利息。( )
    【答案】B
    【解析】由于在结算参与人资金交收违约时，中国结算公司沪、深分公司作为共同对手方需垫付款项给守约结算参与人，为弥补自身成本，中国结算公司沪、深分公司还需向违约结算参与人收取垫付资金的利息。
    16.深圳B股由于实行前端监控，一般不存在证券交收违约问题。( )
    【答案】B
    【解析】A股、基金、债券等品种由于实行前端监控，一般不存在证券交收违约问题，深圳B股则由于未实行前端监控，存在须进行证券交收违约处理的可能。
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