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历年真题精选第7章 基金的估值、费用与会计核算
一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1．关于基金估值，以下说法正确的是（ ）。
A．复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
B．开放式基金每个交易日的次日进行估值
C．封闭式基金每周进行一次估值
D．开放式基金每个交易日进行估值
2．当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的（ ）时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。
A．0．10%
B．0．25%
C．0．50%
D．0．75%
3．以下关于基金估值方法的表述，错误的是（ ）。
A．银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值
B．交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下，按成本进行后续计量
C．非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值
D．交易所上市债券以收盘净价估值
4．QDII基金的净值在估值日后（ ）内披露。
A．1个月
B．1周
C．2个工作日
D．1个工作日
5．目前，我国证券投资基金托管费是由（ ）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。
A．监管机构
B．发起人
C．基金份额持有人
D．基金托管人
6．目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（ ）向管理人支付。
A．月
B．季
C．周
D．日
7．目前，我国封闭式基金管理费一般按不高于（ ）基金资产净值的1．5%年费率计提。
A．当日
B．前一日
C．次日
D．前二日
8．基金管理费通常与风险( )。
A．无法判断
B．无关
C．成正比
D．成反比
9．我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。
A．0．33%
B．0．5%
C．1%
D．1．5%
10．基金的存款利息收入计提方式为（ ）。
A．按周计提
B．按月计提
C．按日计提
D．按季计提
11．证券投资基金会计核算的责任主体是（ ）。
A．基金管理人与基金托管人
B．基金管理人
C．证券投资基金
D．基金托管人
12．基金的会计核算对象不包括( )。
A．损益类
B．资产负债共同类
C．资产损益共同类
D．负债类
13．证券投资基金的会计主体是( )。
A．基金份额持有人
B．基金托管人
C．基金管理人
D．证券投资基金
14．目前，我国的基金会计分期以( )为单位，分期反映会计主体的财务状况。
A．每日
B．季度
C．每月
D．年度
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