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| 标题 | 银行专业资格2017法律法规重点讲解：内部控制 |
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出国留学网银行专业资格考试栏目为大家分享“银行专业资格2017法律法规重点讲解：内部控制”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助! 内部控制 1.内部控制目标与基本原则 (1)内部控制目标。保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行：保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。 (2)内部控制基本原则。全覆盖原则;制衡性原则;审慎性原则;相匹配原则。 2.内部控制治理 董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施.对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 3.内部控制措施 商业银行内部控制措施主要包括：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理。 4.内部控制保障 健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理和内控文化。 备考提示 考生需要重点掌握内部控制的基本原则、措施以及内部保障要素。措施和内部保障要素结合教材了解其具体内容。 银行专业资格考试栏目为你推荐： 2017年银行专业资格考试时间 2017上半年银行专业资格考试报名时间 银行专业资格2017考试题型及答题建议 2017年银行专业资格考试高效备考方法 2017上半年银行专业资格准考证打印入口 银行专业资格2017年考试选择题出题形式 2017年银行专业资格考试答题方法与复习建议 |
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